CALGARY, AB, 1 de noviembre de 2023 /PRNewswire-HISPANIC PR WIRE/ – Parkland Corporation (“Parkland”, “nosotros”, la “Compañía” o “nuestro”) (TSX: PKI), anunció hoy sus resultados financieros y operativos para los tres y nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2023.
Hechos destacados del tercer trimestre de 2023
- EBITDA ajustado atribuible a Parkland (“EBITDA ajustado”1) de 585 millones de dólares, un 78% más que en el tercer trimestre de 2022.
- Un beneficio neto atribuible a Parkland (“Beneficio neto”) de 230 millones de dólares (1,31 dólares por acción, básico) más del doble que el Beneficio neto del tercer trimestre de 2022, y un Beneficio ajustado atribuible a Parkland (“Beneficio ajustado”2) de 231 millones de dólares (1,31 dólares por acción, básico), casi cinco veces los beneficios ajustados del tercer trimestre de 2022.
- Efectivo generado por (utilizado en) actividades operativas de 528 millones de dólares (3,00 dólares por acción, básico3), un 31% más que en el tercer trimestre de 2022.
- Reducción del endeudamiento bajo la línea de crédito en 162 millones de dólares, liquidez disponible3 de 1.800 millones de dólares, y redujo el ratio de apalancamiento4 a 2,9 veces (3,3 veces en el segundo trimestre de 2023), dentro del rango objetivo de Parkland de 2 a 3 veces.
- Utilización récord de Composite5 en la refinería de Burnaby, del 102,9%, incluidos unos volúmenes récord de coprocesamiento de 2.600 barriles diarios y una ejecución operativa coherente.
- Parkland dispone de 33 puntos de recarga de vehículos eléctricos, incluidos 63 cargadores, y está en vías de cumplir nuestro plan de 50 puntos de recarga para principios de 2024.
- Parkland ahora espera superar su rango revisado de EBITDA ajustado para 2023 de 1.800 a 1.850 millones de dólares, impulsado por una fuerte utilización, optimización en la refinería y márgenes de refinería favorables, así como la fortaleza del negocio internacional en el tercer trimestre de 2023.
“Quiero felicitar al equipo de Parkland por haber logrado un trimestre excepcional”, dijo Bob Espey, Presidente y Consejero Delegado. “Nuestro rendimiento constante demuestra la calidad del negocio que hemos construido y nos ha permitido aumentar nuestra previsión de EBITDA ajustado para 2023, acelerar nuestra previsión de EBITDA ajustado para 2024 de 2.000 millones de dólares y reducir nuestro ratio de apalancamiento a 2,9 veces. Estoy convencido de nuestra estrategia y confío en la capacidad de nuestro equipo para alcanzar y superar los ambiciosos objetivos que nos hemos fijado. Esperamos compartir más información sobre nuestro plan para aportar valor a los accionistas en nuestro próximo día del inversor.”
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| 1 Medida del total de segmentos. Véase la sección “Medidas del total de segmentos” de este comunicado de prensa. |
| 2 Medida financiera no conforme a los PCGA o ratio financiero no conforme a los PCGA. Véase la sección “Medidas y ratios financieros no ajustados a los PCGA” del presente comunicado de prensa. |
| 3 Medida financiera suplementaria. Véase la sección “Medidas financieras complementarias” del presente comunicado de prensa. |
| 4 Medida de gestión del capital. Véase la sección “Medidas de gestión del capital” del presente comunicado de prensa. |
| 5 Medida no financiera. Véase la sección “Medidas no financieras” del presente comunicado de prensa. |
Aspectos destacados del tercer trimestre de 2023
- Canadá obtuvo un EBITDA ajustado de 206 millones de dólares, un 47% más que en el tercer trimestre de 2022 (140 millones de dólares). Los márgenes unitarios de combustible fueron superiores a los del periodo comparable como resultado de la optimización continua de nuestras capacidades de suministro y logística integrada y de las condiciones favorables del mercado. Crecimiento de las ventas en tiendas comparables (“SSSG”) por volumen de la empresa2) fue del 4,2 por ciento y el SSSG de las tiendas de alimentación y empresas (excluidos los cigarrillos)2 fue del 3,6%, impulsado por iniciativas de crecimiento orgánico en nuestros programas de fidelización y de tiendas físicas. Canadá registró unos ingresos de 81 millones de dólares, un 17% más que en el tercer trimestre de 2022 (69 millones), debido principalmente al crecimiento orgánico.
- Internacional obtuvo un EBITDA ajustado de 170 millones de dólares, un 63% más que en el tercer trimestre de 2022 (104 millones de dólares). El rendimiento se vio impulsado por el crecimiento orgánico que se tradujo en mayores volúmenes en el negocio mayorista, fuertes márgenes unitarios de combustible impulsados por condiciones de mercado y estrategias de precios favorables, y la consolidación de Sol.
- EE. UU. obtuvo un EBITDA ajustado de 52 millones de dólares, 70 millones más que en el 3T 2022 (pérdida de EBITDA ajustado de 18 millones de dólares). Los resultados del 3T 2022 incluyen pérdidas de inventario mayorista al contado y de gestión de riesgos por valor de 65 millones de dólares. Excluyendo estas pérdidas, el EBITDA ajustado del tercer trimestre de 2022 fue de 47 millones de dólares, y el EBITDA ajustado del tercer trimestre de 2023 aumentó un 11%. Los resultados se vieron respaldados por iniciativas eficaces de gestión de costes y sólidos márgenes unitarios de combustible en la línea de negocio Comercial, parcialmente compensados por la debilidad de los volúmenes y márgenes unitarios de combustible Minorista.
- El refino obtuvo un EBITDA ajustado de 188 millones de dólares, más del 39% superior al del tercer trimestre de 2022 (135 millones de dólares). Los resultados se vieron respaldados por unos sólidos márgenes de crack, una utilización récord del compuesto del 102,9%, incluidos unos volúmenes récord de coprocesamiento de 2.600 barriles diarios, y la optimización del mix de producción.
- Índice total de frecuencia de lesiones registrables de Parkland5 en los últimos doce meses fue de 0,95, un 16% menos que el 1,13 del tercer trimestre de 2022.
Panorama financiero consolidado
| (en millones de dólares, salvo que se indique lo contrario) | Tres meses finalizados el 30 de septiembre, | |
| Resumen financiero | 2023 | 2022 |
| Ventas e ingresos de explotación | 8,873 | 9,422 |
| EBITDA ajustado atribuible a Parkland (“EBITDA ajustado”)(1) | 585 | 328 |
| Canadá | 206 | 140 |
| Internacional | 170 | 104 |
| EE.UU. | 52 | (18) |
| Refinado | 188 | 135 |
| Empresa | (31) | (33) |
| Beneficio neto (pérdida) atribuible a Parkland | 230 | 105 |
| Beneficio neto (pérdida) por acción – básico ($ por acción) | 1.31 | 0.67 |
| Beneficio neto (pérdida) por acción – diluido ($ por acción) | 1.28 | 0.66 |
| Efectivo generado por (utilizado en) actividades de explotación en los últimos doce meses (“TTM”)(2) | 1,992 | 815 |
| TTM Efectivo generado por (utilizado en) actividades de explotación por acción(2) | 11.39 | 5.26 |
| Efectivo generado por (utilizado en) actividades de explotación | 528 | 404 |
| Efectivo generado por (utilizado en) actividades de explotación por acción(2) | 3.00 | 2.59 |
| (1) Medida del total de segmentos. Véase la sección “Medidas del total de segmentos” de este comunicado de prensa. |
| (2) Medida financiera complementaria. Véase la sección “Medidas financieras complementarias” de este comunicado de prensa. |
Detalles de la conference call y webcast del 3T 2023
Parkland organizará una webcast y conference call el jueves 2 de noviembre de 2023 a las 6:30 am MDT (8:30 am EDT) para discutir los resultados. Para escuchar la retransmisión en directo y ver la presentación, utilice el siguiente enlace: https://app.webinar.net/39A5XB5PMgZ
Los analistas e inversores interesados en participar en la sesión de preguntas y respuestas de la conferencia telefónica pueden hacerlo llamando al 1-888-390-0546 (llamada gratuita) (ID de la conferencia: 19474746). Los participantes internacionales pueden llamar al 1-800-389-0704 (llamada gratuita) (ID de la conferencia: 19474746).
Conéctese e inicie sesión unos 10 minutos antes del comienzo de la conferencia. La retransmisión estará disponible dos horas después de que finalice la conferencia en el enlace anterior. Estará disponible durante un año y también se publicará en www.parkland.ca.
MD&A y Estados Financieros Consolidados Intermedios
El Management’s Discussion and Analysis for the three and nine months ended September 30, 2023 (the “Q3 2023 MD&A”) and consolidated financial statements for the three and nine months ended September 30, 2023 (the “Q3 2023 Interim Consolidated Statements”) provide a detailed explanation of Parkland’s operating results for the three and nine months ended September 30, 2023. Una versión en inglés de estos documentos estará disponible en línea en www.parkland.ca y el System for Electronic Data Analysis and Retrieval + (“SEDAR+”) después de que los resultados se publiquen por newswire bajo el perfil de Parkland en www.sedarplus.ca. Las versiones en francés de la MD&A del 3T 2023 y de los Estados Financieros Consolidados Intermedios del 3T 2023 se publicarán en www.parkland.ca y SEDAR+ en cuanto estén disponibles.
Inscripción para el Día del Inversor 2023
Parkland realizará su presentación del Día del Inversor 2023 el 14 de noviembre de 2023 a las 9:00 am EST (7:00 am MST) para proporcionar detalles sobre la ejecución continua de nuestra estrategia, el marco de asignación de capital y las perspectivas financieras de la Compañía. El acto se celebrará en el Fairmont Royal York de Toronto, Ontario, y se retransmitirá simultáneamente por Internet con vídeo para quienes no puedan asistir en persona. Se invita a los analistas e inversores que deseen asistir al acto, ya sea en persona o a distancia, a inscribirse en el siguiente enlace:
https:// h umancontact.formstack.com/forms/pkl_2023_investor_day_for m
Acerca de Parkland Corporation
Parkland es un distribuidor internacional de combustible, comercializador y minorista de conveniencia con operaciones en 25 países de las Américas. Servimos a más de un millón de clientes cada día. Nuestra amplia red minorista satisface las necesidades de combustible y de conveniencia de los consumidores cotidianos. Nuestras operaciones comerciales proporcionan a las empresas combustibles industriales para que puedan servir mejor a sus clientes.
Con aproximadamente 4.000 establecimientos minoristas y comerciales en Canadá, Estados Unidos y la región del Caribe, hemos desarrollado capacidades de suministro, distribución y comercio para acelerar el crecimiento y el rendimiento empresarial. Además de satisfacer las necesidades de combustibles esenciales de nuestros clientes, les ofrecemos una serie de opciones para ayudarles a reducir su impacto medioambiental. Entre ellas se incluyen el comercio de carbono y energías renovables, la energía solar, la fabricación de energías renovables y la carga ultrarrápida de vehículos eléctricos.
El probado modelo de negocio de Parkland se centra en el crecimiento orgánico, nuestra ventaja de suministro, y está impulsado por la escala, nuestra refinería integrada y la infraestructura de suministro, y el enfoque en la adquisición prudente y la integración con éxito. Nuestra estrategia se centra en el desarrollo de nuestro negocio existente en mercados resistentes, en el crecimiento de nuestros negocios de alimentación, conveniencia y energías renovables y en ayudar a los clientes a descarbonizarse. Nuestro negocio se sustenta en nuestra gente, nuestros valores de seguridad, integridad, comunidad y respeto, que están profundamente arraigados en toda nuestra organización.
Declaraciones prospectivas
Ciertas afirmaciones contenidas en este comunicado de prensa constituyen información y afirmaciones de carácter prospectivo (denominadas colectivamente “afirmaciones de carácter prospectivo”). Cuando se utilizan en este comunicado de prensa, las palabras “espera”, “hará”, “podría”, “haría”, “cree”, “continúa”, “persigue” y expresiones similares pretenden identificar las declaraciones prospectivas. En particular, este comunicado de prensa contiene declaraciones prospectivas con respecto a, entre otras cosas: objetivos, estrategias y modelo de negocio; la estrategia de Parkland para ofrecer sinergias, eficiencia de costes y crecimiento orgánico y el progreso de la misma; la previsión revisada de EBITDA ajustado de Parkland para 2023, su expectativa de superar su rango de previsión revisada de EBITDA ajustado para 2023 de 1.800 a 1.850 millones de dólares, y la aceleración de la previsión de EBITDA ajustado para 2024 de aproximadamente 2.000 millones de dólares; y el plan de Parkland de tener 50 estaciones de carga de vehículos eléctricos a principios de 2024.
Estas declaraciones implican riesgos conocidos y desconocidos, incertidumbres y otros factores que pueden hacer que los resultados o acontecimientos reales difieran materialmente de los previstos en dichas declaraciones prospectivas. No puede garantizarse que estas expectativas vayan a ser correctas, por lo que no debe confiarse indebidamente en ellas. Estas declaraciones prospectivas se refieren únicamente a la fecha de este comunicado de prensa. Parkland no asume ninguna obligación de actualizar o revisar públicamente ninguna declaración prospectiva, salvo en la medida en que lo exija la legislación sobre valores. Los resultados reales podrían diferir materialmente de los anticipados en estas declaraciones prospectivas como resultado de numerosos riesgos, suposiciones e incertidumbres, incluyendo, pero no limitado a: las condiciones económicas, de mercado y empresariales generales; las tendencias y condiciones micro y macroeconómicas, incluidos los aumentos de los tipos de interés, la inflación y los precios de las materias primas; la capacidad de Parkland para ejecutar sus objetivos, proyectos y estrategias empresariales, incluida la finalización, financiación y calendario de los mismos, la obtención de los beneficios derivados de ellos y el cumplimiento de nuestros objetivos y compromisos relacionados con los mismos; los sistemas y programas de gestión y la estrategia de gestión de riesgos de Parkland; el entorno competitivo de nuestro sector; los precios al por menor, los márgenes y los márgenes de las refinerías; la disponibilidad y los precios del suministro de productos petrolíferos; la volatilidad de los precios del crudo y de los productos refinados; la capacidad de los proveedores para cumplir sus compromisos; las medidas adoptadas por las autoridades gubernamentales y otros organismos reguladores, incluidos, entre otros, el aumento de los impuestos o la restricción del acceso a los mercados; el impacto medioambiental; los cambios en las leyes medioambientales y reguladoras, incluida la capacidad para obtener o mantener los permisos necesarios; y otros factores, muchos de los cuales escapan al control de Parkland. Además, el rango de Guidance Revised 2023 Adjusted EBITDA refleja la contribución de todo el año de las adquisiciones de 2022, la integración y la captura de sinergias, y las iniciativas de crecimiento orgánico, y los supuestos materiales clave incluyen: un aumento en el margen bruto ajustado de Combustibles y productos petrolíferos minoristas y comerciales de aproximadamente el 10% y el margen bruto ajustado de Alimentos, conveniencia y otros de aproximadamente el 15% en comparación con el año finalizado el 31 de diciembre de 2022; y un margen bruto ajustado de Refinación de aproximadamente $ 45 por barril y una utilización promedio de la Refinería Burnaby de aproximadamente el 80% basada en la capacidad de procesamiento de crudo de la Refinería Burnaby de 55,000 barriles por día. La confianza en la capacidad de Parkland para superar el rango revisado de EBITDA ajustado para 2023 está impulsada por el entorno favorable de márgenes de la refinería y la fortaleza del negocio mayorista internacional en el tercer trimestre de 2023. Las previsiones de EBITDA ajustado para 2024 reflejan la continuación de la integración y la captación de sinergias, así como las iniciativas de crecimiento orgánico, y las principales hipótesis materiales incluyen: un aumento del margen bruto ajustado del negocio minorista y comercial de combustibles y productos petrolíferos y del margen bruto ajustado del negocio de alimentación, productos de conveniencia y otros de aproximadamente el 5 por ciento en comparación con el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2023; la consecución de 100 millones de dólares de eficiencias de costes de MG&A para 2024; y un margen bruto ajustado del negocio de refino de aproximadamente 40 dólares por barril y una utilización media de la refinería de Burnaby del 90 al 95 por ciento basada en la capacidad de procesamiento de crudo de la refinería de Burnaby de 55.000 barriles al día. Véanse también los riesgos e incertidumbres descritos en “Cautionary Statement Regarding Forward-Looking Information” y “Risk Factors” incluidos en el Formulario de Información Anual más reciente de Parkland, y en “Forward-Looking Information” y “Risk Factors” incluidos en el MD&A del tercer trimestre de 2023, cada uno archivado en SEDAR+ y disponible en el sitio web de Parkland en www.parkland.ca. Las declaraciones prospectivas contenidas en este comunicado de prensa están expresamente matizadas por esta advertencia.
Medidas no financieras
Parkland utiliza una serie de medidas no financieras, incluida la utilización compuesta y la tasa de frecuencia total de lesiones registrables, para medir el éxito de nuestros objetivos estratégicos y establecer objetivos de retribución variable para los empleados. Estas medidas no financieras no son medidas contables, no tienen medidas comparables con las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) y pueden no ser comparables con medidas similares presentadas por otros emisores, ya que otros emisores pueden calcular estas métricas de manera diferente. Véase la sección 16 del MD&A del 3T 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para más detalles sobre las medidas no financieras utilizadas por Parkland.
Medidas financieras especificadas
Este comunicado de prensa contiene un total de medidas de segmentos, medidas financieras no GAAP y ratios financieros no GAAP, medidas financieras suplementarias y medidas de gestión de capital (colectivamente, “medidas financieras especificadas”). La dirección de Parkland utiliza ciertas medidas financieras especificadas para analizar el rendimiento operativo y financiero, el apalancamiento y la liquidez del negocio. Estas medidas financieras especificadas no tienen un significado normalizado según las NIIF y, por lo tanto, es poco probable que puedan compararse con medidas similares presentadas por otras empresas. Las medidas financieras especificadas no deben considerarse de forma aislada ni utilizarse en sustitución de las medidas de rendimiento preparadas de conformidad con las NIIF. Véase la sección 16 del MD&A del 3T 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para más detalles sobre las medidas financieras especificadas utilizadas por Parkland.
Medidas financieras y ratios no GAAP
El beneficio (pérdida) ajustado es una medida financiera que no se ajusta a los PCGA y el beneficio (pérdida) ajustado por acción es un ratio financiero que no se ajusta a los PCGA, cada uno de los cuales representa el rendimiento operativo básico subyacente de las actividades empresariales de Parkland a nivel consolidado.
Los beneficios (pérdidas) ajustados y los beneficios (pérdidas) ajustados por acción representan el rendimiento de las actividades operativas de Parkland, teniendo en cuenta la depreciación y amortización, los intereses de los arrendamientos y la deuda a largo plazo, la amortización y otros costes financieros, así como los impuestos sobre los beneficios. La empresa utiliza estas medidas porque considera que los beneficios (pérdidas) ajustados y los beneficios (pérdidas) ajustados por acción son útiles para la dirección y los inversores a la hora de evaluar el rendimiento global de la empresa, ya que excluyen determinadas partidas significativas que no reflejan las operaciones empresariales subyacentes de la empresa.
Véase la definición detallada de Beneficio (Pérdida) Ajustado en la Sección 16 del MD&A del 3T 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa.
Véase a continuación la conciliación del Beneficio (Pérdida) Ajustado con el Beneficio (Pérdida) Neto y el cálculo del Beneficio (Pérdida) Ajustado por Acción.
| Tres meses finalizados el 30 de septiembre, |
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| (en millones de dólares, salvo indicación contraria) | 2023 | 2022 |
| Beneficio neto (pérdida) atribuible a Parkland | 230 | 105 |
| Añadir: Ganancias (pérdidas) netas atribuibles a NCI | – | 13 |
| Beneficios (pérdidas) netos | 230 | 118 |
| Añade: | ||
| Costes de adquisición, integración y otros | 38 | 45 |
| (Ganancia) pérdida por cambio de divisas – no realizada | 1 | (16) |
| (Ganancias) pérdidas en gestión de riesgos y otros – no realizadas | (19) | (1) |
| Otras (ganancias) y pérdidas | (37) | (88) |
| Otros elementos de ajuste(1) | 20 | (5) |
| Normalización fiscal(2) | (2) | 2 |
| Beneficio (pérdida) ajustado incluyendo NIC | 231 | 55 |
| Menos: Ganancias (pérdidas) ajustadas atribuibles a NCI | – | 6 |
| Beneficios (pérdidas) ajustados | 231 | 49 |
| Número medio ponderado de acciones ordinarias (millones de acciones)(3) | 176 | 156 |
| Número medio ponderado de acciones ordinarias ajustado a los efectos de dilución (millones de acciones)(3) | 180 | 158 |
| Beneficio (pérdida) ajustado por acción ($ por acción) | ||
| Básico | 1.31 | 0.31 |
| Diluido | 1.28 | 0.31 |
| (1) | Otras partidas de ajuste para los tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 incluyen: (i) otros ingresos de 15 millones de dólares (2022 – 3 millones de dólares); (ii) la parte de depreciación e impuestos sobre los beneficios de la empresa conjunta Isla de 5 millones de dólares (2022 – 2 millones de dólares); (iii) ganancia realizada por gestión de riesgos relacionada con la actividad de ventas físicas subyacentes en otro periodo de 1 millón de dólares (2022 – 3 millones de dólares); (iv) ajuste de las pérdidas y ganancias por tipo de cambio relacionadas con acuerdos de cash pooling de 1 millón de dólares (2022 – 1 millón de dólares); (v) pérdida no realizada por gestión de riesgos relacionada con la actividad de ventas físicas subyacente en el periodo actual de cero (2022 – 10 millones de dólares); y (vi) pérdida por rebajas de inventario para las que existen derivados de gestión de riesgos asociados compensatorios con ganancias no realizadas de cero (2022 – 2 millones de dólares). |
| (2) | El ajuste de normalización fiscal se aplicó a las ganancias (pérdidas) netas que ajustaban partidas consideradas diferencias temporales, como costes de adquisición, integración y otros, ganancias y pérdidas no realizadas por tipo de cambio, ganancias y pérdidas no realizadas por gestión de riesgos y otros, ganancias y pérdidas por enajenación de activos, cambios en el valor razonable de las opciones de reembolso, cambios en las estimaciones de las provisiones medioambientales, pérdidas por depreciación de existencias para las que existen derivados de gestión de riesgos asociados que se compensan con ganancias no realizadas, deterioro del valor de activos no corrientes y modificaciones de deuda. El impacto fiscal se estimó utilizando los tipos impositivos efectivos aplicables a las jurisdicciones en las que se producen las partidas relacionadas. |
| (3) | El número medio ponderado de acciones ordinarias se calcula de acuerdo con la política contable de Parkland contenida en la Nota 2 de los Estados Financieros Consolidados Anuales. |
El SSSG de las tiendas de alimentación y de conveniencia de la empresa es un ratio financiero no GAAP y se refiere al crecimiento de las ventas de un periodo a otro generado por las tiendas de alimentación y de conveniencia de la empresa en los mismos emplazamientos. Los efectos de la apertura y cierre de tiendas, los cierres temporales (incluidos los cierres por ON el RUN / conversiones Marché Express), ampliaciones de tiendas, renovaciones de tiendas y tiendas con cambios en los modelos de servicio de alimentos en el período se excluyen para derivar una métrica comparable misma tienda. El crecimiento de las ventas en tiendas comparables es una medida comúnmente utilizada en la industria minorista que proporciona información significativa a los inversores en la evaluación de la salud y la fuerza de las marcas de Parkland y la red minorista, que en última instancia afecta a los resultados financieros. Food and Company C-Store SSSG no tiene ningún significado estandarizado prescrito por las NIIF y, por lo tanto, es poco probable que sea comparable con medidas similares presentadas por otras empresas. A continuación se presenta una conciliación de los ingresos de las tiendas de conveniencia (ingresos de las tiendas de alimentación y de las tiendas C) del segmento de Canadá con las ventas en mismas tiendas (“SSS”) de las tiendas de alimentación y de las tiendas C de la empresa y el cálculo de las SSSG de las tiendas de alimentación y de las tiendas C de la empresa.
| Tres meses finalizados el 30 de septiembre, | |||
| (millones de $) | 2023 | 2022 | %(1) |
| Ingresos de la tienda C de Food and Company | 81 | 69 | |
| Añade: | |||
| Valor en el punto de venta (“TPV”) de los bienes y servicios vendidos en el C-Store de Food and Company operado por minoristas y franquiciados.(2) | 329 | 302 | |
| Menos: | |||
| Ingresos por alquileres y cánones de minoristas, franquiciados y otros(3) | (64) | (54) | |
| Ajustes de ingresos en la misma tienda(4) (excluidos los cigarrillos) | (37) | (17) | |
| Food and Company C-Store ventas mismas tiendas | 309 | 300 | 3.0 % |
| Menos: | |||
| Ajustes de ingresos en la misma tienda(4) (cigarrillos) | (108) | (105) | |
| Ventas mismas tiendas de Food and Company C-Store (excluidos cigarrillos) | 201 | 195 | 3.6 % |
| Tres meses finalizados el 30 de septiembre, | |||
| (millones de $) | 2022 | 2021 | %(1) |
| Ingresos de la tienda C de Food and Company | 69 | 102 | |
| Añade: | |||
| Valor en el punto de venta de los bienes y servicios vendidos en la tienda Food and Company C-Store gestionada por minoristas(2) | 302 | 164 | |
| Menos: | |||
| Ingresos por alquileres de minoristas y otros(3) | (40) | (27) | |
| Ajustes de ingresos en la misma tienda(4)(5) (excluidos los cigarrillos) | (112) | (8) | |
| Food and Company C-Store ventas mismas tiendas | 219 | 231 | (5.1) % |
| Menos: | |||
| Ajustes de ingresos en la misma tienda(4)(5) (cigarrillos) | (101) | (119) | |
| Ventas mismas tiendas de Food and Company C-Store (excluidos cigarrillos) | 118 | 112 | 5.2 % |
| (1) | Los porcentajes se calculan a partir de los importes reales y se ven afectados por el redondeo. |
| (2) | Los valores POS utilizados para calcular el SSSG de las tiendas de conveniencia de Food and Company no son una medida financiera de Parkland y no forman parte de los estados financieros consolidados de Parkland, ya que Parkland obtiene ingresos por alquiler de los minoristas en forma de un porcentaje de alquiler sobre las ventas de las tiendas de conveniencia. Los valores POS se calculan basándose en la información obtenida de los sistemas POS de Parkland en los establecimientos minoristas, incluidos los datos transaccionales, como ventas, costes y volúmenes que están sujetos a controles internos sobre la información financiera. También utilizamos estos datos para calcular los ingresos por alquiler de los minoristas en forma de un porcentaje de alquiler sobre las ventas de las tiendas de conveniencia, que se registran como ingresos en nuestros estados financieros consolidados. |
| (3) | Incluye ingresos por alquiler de minoristas en forma de un porcentaje de alquiler sobre las ventas de Food and Company C-Store, cánones, tasas de franquicia y excluye ingresos por cajeros automáticos, tasas de licencia de sistemas POS y otros. |
| (4) | Este ajuste excluye los efectos de las adquisiciones, la apertura y cierre de tiendas, los cierres temporales (incluidos los cierres por ON el RUN / conversiones Marché Express), ampliaciones de tiendas, renovaciones de tiendas y tiendas con cambios en los modelos de servicio de comida, para derivar una métrica comparable de misma tienda. |
| (5) | Excluye las ventas procedentes de adquisiciones completadas en el año, ya que éstas no afectarán a la métrica hasta que se cumpla un año de las adquisiciones, cuando las ventas o el volumen generado establezcan la base de referencia para estas métricas. |
Las medidas financieras y ratios no GAAP no deben considerarse de forma aislada ni utilizarse en sustitución de las medidas de rendimiento elaboradas de conformidad con las NIIF. Salvo que se indique lo contrario, estas medidas y ratios no GAAP se calculan y divulgan de forma coherente de un periodo a otro. Véase la Sección 16 del MD&A del 3T 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para más detalles sobre las medidas y ratios financieros no GAAP de Parkland.
Medidas financieras complementarias
Parkland utiliza una serie de medidas financieras complementarias, incluido el efectivo generado por (utilizado en) actividades operativas por acción, y la liquidez disponible para evaluar el éxito de nuestros objetivos estratégicos y establecer objetivos de retribución variable para los empleados. Estas medidas pueden no ser comparables a medidas similares presentadas por otros emisores, ya que otros emisores pueden calcular estas métricas de manera diferente. Véase la sección 16 del MD&A del tercer trimestre de 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para obtener más detalles sobre las medidas financieras complementarias utilizadas por Parkland.
Medidas de gestión del capital
La principal medida de gestión de capital de Parkland es el Ratio de Apalancamiento, que es utilizado internamente por el personal directivo clave para supervisar la solidez financiera general de Parkland, la flexibilidad de la estructura de capital y la capacidad para pagar la deuda y cumplir con los compromisos actuales y futuros. El Ratio de Apalancamiento se calcula como un ratio entre la Deuda Apalancada y el EBITDA Apalancado (cada uno según se define en los Estados Financieros Consolidados Intermedios del 3T 2023) y no tiene ningún significado estandarizado prescrito por las NIIF. Por lo tanto, es poco probable que sea comparable con medidas similares presentadas por otras empresas. Para más detalles sobre las medidas de gestión de capital utilizadas por Parkland, véase la Sección 16 de los Estados Financieros Intermedios Consolidados del 3T 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa.
Total de Segmentos Medidas
El EBITDA ajustado es una medida del total de los segmentos utilizada por la máxima autoridad en la toma de decisiones de explotación para decidir sobre la asignación de recursos al segmento y evaluar su rendimiento. De conformidad con las NIIF, los ajustes y eliminaciones efectuados en la preparación de los estados financieros de una entidad y las asignaciones de ingresos ordinarios, gastos y ganancias o pérdidas sólo se incluirán en la determinación de las pérdidas o ganancias de los segmentos sobre las que se informe si se incluyen en la medida de las pérdidas o ganancias del segmento utilizada por la máxima autoridad en la toma de decisiones de explotación. Como tal, es poco probable que el EBITDA Ajustado de Parkland sea comparable con medidas de denominación similar presentadas por otros emisores, que pueden calcular estas medidas de forma diferente. Parkland considera el EBITDA ajustado como la medida clave del rendimiento operativo básico subyacente de las actividades de los segmentos de negocio a nivel operativo. El EBITDA ajustado es utilizado por la dirección para establecer objetivos para Parkland (incluyendo la orientación anual y los objetivos de compensación variable) y se utiliza para determinar la capacidad de Parkland para pagar la deuda, financiar los gastos de capital y prever el pago de dividendos a los accionistas. Véase la sección 16 del MD&A del 3T 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para más detalles sobre el total de medidas de segmentos utilizadas por Parkland. Consulte la tabla siguiente para la conciliación del EBITDA ajustado con las ganancias (pérdidas) netas para los tres y nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 y el 30 de septiembre de 2022.
| Tres meses terminados el 30 de septiembre, |
Nueve meses finalizados el 30 de septiembre, |
|||
| (millones de $) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| EBITDA ajustado atribuible a Parkland (“EBITDA ajustado”) | 585 | 328 | 1,450 | 1,165 |
| Añadir: Atribuible a NCI | – | 12 | – | 67 |
| EBITDA ajustado incluyendo NCI | 585 | 340 | 1,450 | 1,232 |
| Menos/(añadir): | ||||
| Costes de adquisición, integración y otros | 38 | 45 | 104 | 76 |
| Depreciación y amortización | 205 | 202 | 601 | 531 |
| Gastos financieros | 93 | 87 | 295 | 237 |
| (Ganancia) pérdida por cambio de divisas – no realizada | 1 | (16) | 35 | (16) |
| (Ganancias) pérdidas en gestión de riesgos y otros – no realizadas | (19) | (1) | (62) | 30 |
| Otras (ganancias) y pérdidas(1) | (37) | (88) | (2) | 44 |
| Otros elementos de ajuste(2) | 20 | (5) | 42 | 5 |
| Gasto (recuperación) por impuesto sobre las ganancias | 54 | (2) | 52 | 48 |
| Ganancias (pérdidas) netas | 230 | 118 | 385 | 277 |
| Beneficio neto (pérdida) atribuible a Parkland | 230 | 105 | 385 | 241 |
| Ganancias (pérdidas) netas atribuibles a NCI | – | 13 | – | 36 |
| (1) | Otras (ganancias) y pérdidas de los tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 incluyen lo siguiente: (i) ganancia de 15 millones de dólares (2022 – 4 millones de dólares) en Otros ingresos; (ii) ganancia de valoración no monetaria de 13 millones de dólares (2022 – 37 millones de dólares) debido al cambio en el valor razonable de las opciones de reembolso; (iii) ganancia de valoración no monetaria de 7 millones de dólares (2022 – 7 millones de dólares de pérdida) debido al cambio en las estimaciones de la provisión medioambiental; (iv) ganancia de 6 millones de dólares (2022 – cero) en la enajenación de activos; y (v) pérdida de 4 millones de dólares (2022 – ganancia de 54 millones de dólares) en Otros, incluidos 3 millones de dólares (2022 – cero) asociados a la amortización de determinados activos relacionados con el complejo de diésel renovable, y ganancias de cero (2022 – 59 millones de dólares) en relación con los cambios en el valor de reembolso de la opción de venta de Sol, que se dio de baja al adquirir Parkland el 25% restante de las acciones emitidas y en circulación de Sol el 18 de octubre de 2022. Otras (ganancias) y pérdidas para los nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 incluyen lo siguiente (i) Pérdida de 32 millones de dólares (2022 – ganancia de 10 millones de dólares) en Otros, incluidos 27 millones de dólares asociados a la amortización de determinados activos relacionados con el complejo de diésel renovable, y ganancias nulas (2022 – 11 millones de dólares) en relación con los cambios en el valor de reembolso de la opción de venta de Sol, que se dio de baja en la adquisición por Parkland del 25% restante de las acciones emitidas y en circulación de Sol el 18 de octubre de 2022; (ii) una ganancia de 21 millones de dólares (2022 – 5 millones de dólares) en Otros ingresos; (iii) una ganancia de valoración no monetaria de 17 millones de dólares (2022 – 65 millones de dólares de pérdida) debido al cambio en el valor razonable de las opciones de reembolso; (iv) una pérdida de 3 millones de dólares (2022 – 11 millones de dólares de ganancia) debido al cambio en las estimaciones de la provisión medioambiental; y (v) una pérdida de 1 millón de dólares (2022 – 5 millones de dólares) en la enajenación de activos. Véase la Nota 12 de los Estados Financieros Consolidados Resumidos Intermedios. |
| (2) | Otras partidas de ajuste para los tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 incluyen: (i) otros ingresos de 15 millones de dólares (2022 – 3 millones de dólares); (ii) la parte de la depreciación y los impuestos sobre la renta de la empresa conjunta Isla de 5 millones de dólares (2022 – 2 millones de dólares); (iii) ganancia realizada de gestión de riesgos relacionada con la actividad de ventas físicas subyacentes en otro periodo de 1 millón de dólares (2022 – 3 millones de dólares); (iv) ajuste de las pérdidas y ganancias por tipo de cambio relacionadas con acuerdos de cash pooling de 1 millón de dólares (2022 – 1 millón de dólares); (v) pérdida no realizada por gestión de riesgos relacionada con la actividad de ventas físicas subyacente en el periodo actual de cero (2022 – 10 millones de dólares); y (vi) pérdida por rebajas de inventario para la que existen derivados de gestión de riesgos asociados compensatorios con ganancias no realizadas de cero (2022 – 2 millones de dólares). Otras partidas de ajuste para los nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 incluyen: (i) otros ingresos de 21 millones de dólares (2022 – 4 millones de dólares); (ii) el efecto de las condiciones de rendimiento basadas en el mercado para las liquidaciones de premios basados en acciones liquidadas en acciones de 13 millones de dólares (2022 – cero); (iii) la parte de depreciación e impuestos sobre las ganancias de la empresa conjunta Isla de 11 millones de dólares (2022 – 9 millones de dólares); (iv) ganancia realizada de gestión de riesgos relacionada con la actividad de ventas físicas subyacentes en otro período de 4 millones de dólares (2022 – 3 millones de dólares); (v) ajuste de las pérdidas y ganancias por tipo de cambio relacionadas con acuerdos de cash pooling de 1 millón de dólares (2022 – 3 millones de dólares); (vi) pérdida no realizada por gestión de riesgos relacionada con la actividad de ventas físicas subyacente en el periodo actual de cero (2022 – 10 millones de dólares); y (vii) pérdida por depreciación de existencias para la que existen derivados de gestión de riesgos asociados compensatorios con ganancias no realizadas de cero (2022 – 2 millones de dólares). |
Parkland utiliza el margen bruto ajustado como medida del beneficio (pérdida) del segmento para analizar el rendimiento de las operaciones de compraventa y el rendimiento sobre el margen.
Véase la sección 16 del MD&A del 3T 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para la definición detallada del margen bruto ajustado.
Consulte la tabla siguiente para obtener un cálculo detallado del margen bruto ajustado para los tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 y el 30 de septiembre de 2022
| Tres meses finalizados el 30 de septiembre | ||
| (millones de $) | 2023 | 2022(2) |
| Ventas e ingresos de explotación | 8,873 | 9,422 |
| Coste de las compras | (7,638) | (8,635) |
| Ganancias (pérdidas) en gestión de riesgos y otros – realizadas | (130) | 100 |
| Ganancia (pérdida) por cambio de divisas – realizada | (8) | (13) |
| Otros elementos de ajuste del margen bruto ajustado(1) | – | (10) |
| Margen bruto ajustado | 1,097 | 864 |
| Margen bruto ajustado de combustibles y productos petrolíferos | 908 | 687 |
| Margen bruto ajustado de alimentación, productos de conveniencia y otros | 189 | 177 |
| Margen bruto ajustado | 1,097 | 864 |
| (1) Otras partidas de ajuste del margen bruto ajustado para los tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 incluyen (i) ganancia realizada por gestión de riesgos relacionada con la actividad de ventas físicas subyacente en otro periodo de 1 millón de dólares (2022 – 3 millones de dólares); (ii) ajuste de ganancias y pérdidas por tipo de cambio relacionadas con acuerdos de cash pooling de 1 millón de dólares (2022 – 1 millón de dólares); (iii) pérdida no realizada por gestión de riesgos relacionada con la actividad de ventas físicas subyacente en el periodo actual de cero (2022 – 10 millones de dólares); y (iv) pérdida por rebajas de inventario para la que existen derivados de gestión de riesgos asociados compensatorios con ganancias no realizadas de cero (2022 – 2 millones de dólares). |
| (2) A efectos comparativos, algunos importes de los ingresos por ventas y explotación y del coste de las compras correspondientes al periodo de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2022 se han revisado para ajustarlos a la presentación utilizada en el periodo actual. |
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