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CALGARY, AB, 3 de mayo de 2023 /PRNewswire/ – Parkland Corporation («Parkland», «nosotros», la «Compañía» o «nuestro») (TSX: PKI), ha anunciado hoy sus resultados financieros y operativos para los tres meses finalizados el 31 de marzo de 2023.

Hechos destacados del 1T 2023

  • EBITDA ajustado atribuible a Parkland («EBITDA ajustado»1) de 395 millones de dólares, en consonancia con el primer trimestre de 2022, con contribuciones de adquisiciones y crecimiento orgánico que compensan el impacto de la remodelación programada completada en la refinería de Burnaby en el primer trimestre de 2023 (la «remodelación de 2023»).
  • Los beneficios netos atribuibles a Parkland («beneficios netos») de 77 millones de dólares (0,44 dólares por acción, básicos) aumentaron un 40% con respecto al primer trimestre de 2022, y los beneficios ajustados atribuibles a Parkland («beneficios ajustados»2) de 114 millones de dólares (0,65 dólares por acción, básico), un 16% menos que en el primer trimestre de 2022.
  • Efectivo generado por actividades de explotación de 314 millones de dólares (1,79 dólares por acción, básico3), 362 millones más que en el primer trimestre de 2022.
  • Ratio de apalancamiento4 de 3,3x (3,4x en el 4T 2022) y liquidez disponible3 de 1.500 millones de dólares.
  • Seguimos ampliando nuestra ON el RUN a aproximadamente 670 establecimientos y aumentó nuestro JOURNIETM programa de fidelización rewards a 4,5 millones de miembros.
  • Tras el trimestre, anunció una asociación entre JOURNIETM programa de fidelización rewards y Aeroplan y abrió la primera ON el RUN en la Columbia Británica.

«El enfoque disciplinado de la empresa para generar valor para los accionistas sigue guiándonos y estamos en el buen camino para un año de éxitos. Nuestro rendimiento este trimestre demuestra nuestra capacidad para ejecutar nuestra estrategia, capturar sinergias y ofrecer crecimiento orgánico a través de nuestros negocios minoristas y comerciales», dijo Bob Espey, Presidente y Consejero Delegado. «Estoy seguro de que Parkland alcanzará su ambición de 2.000 millones de dólares de EBITDA ajustado para 2025 sin adquisiciones adicionales, al tiempo que reducirá el apalancamiento y mejorará la rentabilidad de los accionistas.»

Aspectos destacados del primer trimestre de 2023

  • Canadá obtuvo un EBITDA ajustado de 167 millones de dólares, un 13% menos que en el primer trimestre de 2022 (191 millones de dólares). El tiempo inusualmente cálido redujo los volúmenes comerciales, parcialmente compensados por las adquisiciones de 2022 y el crecimiento orgánico. Los márgenes de combustible disminuyeron interanualmente debido a las condiciones favorables del mercado minorista en el 1T 2022. Crecimiento de las ventas en el mismo establecimiento («SSSG», por sus siglas en inglés) de Food and Company C-Store (excluidos cigarrillos)2 fue del 6,8% (1,7% en el primer trimestre de 2022).
  • Internacional registró un EBITDA ajustado de 183 millones de dólares, un 123% más que en el 1T 2022 (82 millones). El rendimiento fue impulsado en gran medida por la consolidación del 25% restante de Sol y los volúmenes adicionales capturados en gran medida en el negocio comercial y minorista contratado, las iniciativas de crecimiento orgánico y las sinergias.
  • EE.UU. obtuvo un EBITDA ajustado de 21 millones de dólares, un 55% menos que en el primer trimestre de 2022 (47 millones de dólares). Los resultados se vieron afectados negativamente por las obligaciones de cumplimiento contabilizadas en el periodo actual por valor de 17 millones de dólares, las fluctuaciones de los precios de las materias primas en 2022 y la severa climatología invernal en determinados mercados.
  • El refino obtuvo un EBITDA ajustado de 38 millones de dólares, un 57% menos que en el primer trimestre de 2022 (89 millones de dólares), lo que refleja el Turnaround programado para 2023. Utilización compuesta5 fue del 33,9%. Estos efectos se vieron parcialmente compensados por el aumento de las ventas de productos importados y la gestión eficaz de la capacidad de los oleoductos.

Los logros de Parkland en materia de sostenibilidad se describen en el MD&A del primer trimestre de 2023 (según se define más adelante). En particular, la tasa total de frecuencia de lesiones registrables («TRIF»5) en los últimos doce meses fue de 0,97 en el primer trimestre de 2023, lo que supone un descenso del 18% en comparación con el TRIF del primer trimestre de 2022, que fue de 1,19.

__________________________
1 Medida del total de segmentos. Véase la sección «Medidas del total de segmentos» de este comunicado de prensa.
2 Medida financiera no conforme a los PCGA o ratio financiero no conforme a los PCGA. Véase la sección «Medidas y ratios financieros no ajustados a los PCGA» del presente comunicado de prensa.
3 Medida financiera suplementaria. Véase la sección «Medidas financieras complementarias» de este comunicado de prensa.
4 Medida de gestión del capital. Véase la sección «Medidas de gestión del capital» del presente comunicado de prensa.
5 Medida no financiera. Véase la sección «Medidas no financieras» de este comunicado de prensa.

Panorama financiero consolidado

(en millones de dólares, salvo que se indique lo contrario) Tres meses finalizados el 31 de marzo,
Resumen financiero 2023 2022
Ventas e ingresos de explotación 8,156 7,606
EBITDA ajustado atribuible a Parkland («EBITDA ajustado»)(1) 395 387
Canadá 167 191
Internacional 183 82
EE.UU. 21 47
Refinado 38 89
Empresa (14) (22)
Beneficio neto (pérdida) atribuible a Parkland 77 55
Beneficio neto (pérdida) por acción – básico ($ por acción) 0.44 0.36
Beneficio neto (pérdida) por acción – diluido ($ por acción) 0.43 0.35
Efectivo generado por (utilizado en) actividades de explotación en los últimos doce meses («TTM»)(2) 1,688 592
Efectivo generado por (utilizado en) actividades de explotación 314 (48)
TTM Efectivo generado por (utilizado en) actividades de explotación por acción(2) 10.23 3.88
(1) Medida del total de segmentos. Véase la sección «Medidas del total de segmentos» de este comunicado de prensa.
(2) Medida financiera complementaria. Véase la sección «Medidas financieras complementarias» de este comunicado de prensa.

Detalles de la conference call y webcast del 1T 2023

Parkland organizará una retransmisión por Internet y una conferencia telefónica el jueves 4 de mayo de 2023 a las 6:30 am MDT (8:30 am EDT) para comentar los resultados. Para escuchar la retransmisión en directo y ver la presentación, utilice el siguiente enlace: https://app.webinar.net/nog8aEnNBqP

Los analistas e inversores interesados en participar en la sesión de preguntas y respuestas de la conferencia telefónica pueden hacerlo llamando al 1-888-390-0546 (llamada gratuita) (ID de la conferencia: 79037941). Los participantes internacionales pueden llamar al 1-800-389-0704 (llamada gratuita) (identificación de la conferencia: 79037941).

Conéctese e inicie sesión aproximadamente 10 minutos antes del comienzo de la conferencia. La retransmisión estará disponible dos horas después de que finalice la conferencia en el enlace anterior. Estará disponible durante un año y también se publicará en www.parkland.ca.

MD&A y Estados Financieros Consolidados

El análisis y discusión de la dirección para los tres meses finalizados el 31 de marzo de 2023 (el «MD&A del 1T 2023») y los estados financieros consolidados para los tres meses finalizados el 31 de marzo de 2023 (los «Estados Financieros Consolidados del 1T 2023») proporcionan una explicación detallada de los resultados operativos de Parkland. Una versión en inglés de estos documentos estará disponible en línea en www.parkland.ca y SEDAR después de que se publiquen los resultados por newswire bajo el perfil de Parkland en www.sedar.com. Las versiones en francés de los estados financieros consolidados del primer trimestre de 2023 y de los estados financieros consolidados del primer trimestre de 2023 se publicarán en www.parkland.ca y SEDAR en cuanto estén disponibles.

Acerca de Parkland Corporation

Parkland es un distribuidor y minorista internacional de combustible que opera en veinticinco países. Nuestro propósito es impulsar los viajes y dar energía a las comunidades, y cada día proporcionamos a más de un millón de clientes los combustibles esenciales, artículos de conveniencia y alimentos de calidad de los que dependen.

Con aproximadamente 4.000 establecimientos comerciales y minoristas en Canadá, Estados Unidos y la región del Caribe, hemos desarrollado capacidades de suministro, distribución y comercio para acelerar el crecimiento y el rendimiento empresarial. Además de satisfacer las necesidades de combustibles esenciales de nuestros clientes, les ofrecemos una serie de opciones para ayudarles a reducir su impacto medioambiental. Entre ellas se incluyen el comercio de carbono y energías renovables, la energía solar, la fabricación de energías renovables y la carga ultrarrápida de vehículos eléctricos.

Nuestro probado modelo de negocio se centra en el crecimiento orgánico, nuestra ventaja de suministro, impulsada por la escala y nuestra refinería integrada e infraestructura de suministro, adquiriendo con prudencia e integrándonos con éxito. Nuestra estrategia se centra en desarrollar nuestro negocio actual en mercados resistentes, hacer crecer nuestros negocios de alimentación, conveniencia y energías renovables, y ayudar a los clientes a descarbonizarse. Nuestro negocio se sustenta en nuestra gente y en nuestros valores: seguridad, integridad, comunidad y respeto, que están profundamente arraigados en toda nuestra organización.

Declaraciones prospectivas

Ciertas afirmaciones contenidas en este comunicado de prensa constituyen información y afirmaciones de carácter prospectivo (colectivamente, «afirmaciones de carácter prospectivo»). Cuando se utilizan en este comunicado de prensa las palabras «esperar», «será», «podría», «sería», «creer», «continuar», «perseguir» y expresiones similares tienen por objeto identificar las declaraciones prospectivas. En particular, este comunicado de prensa contiene declaraciones prospectivas con respecto a, entre otras cosas: El modelo de negocio, los objetivos y las estrategias de Parkland, incluida su ambición de alcanzar los 2.000 millones de dólares de EBITDA ajustado en 2025 sin más adquisiciones, reducir el apalancamiento y mejorar la rentabilidad para los accionistas.

Estas declaraciones implican riesgos conocidos y desconocidos, incertidumbres y otros factores que pueden hacer que los resultados o acontecimientos reales difieran materialmente de los previstos en dichas declaraciones prospectivas. No puede garantizarse que estas expectativas vayan a ser correctas, por lo que no debe confiarse indebidamente en ellas. Estas declaraciones prospectivas se refieren únicamente a la fecha de este comunicado de prensa. Parkland no asume ninguna obligación de actualizar o revisar públicamente ninguna declaración prospectiva, salvo en la medida en que lo exija la legislación sobre valores. Los resultados reales podrían diferir materialmente de los anticipados en estas declaraciones prospectivas como resultado de numerosos riesgos, suposiciones e incertidumbres, incluyendo, pero no limitado a: las condiciones generales de la economía, el mercado y los negocios, incluida la duración y el impacto de la pandemia de COVID-19 y el conflicto entre Rusia y Ucrania; las tendencias y condiciones micro y macroeconómicas, incluidos los aumentos de los tipos de interés, la inflación y los precios de las materias primas; la capacidad de Parkland para ejecutar sus objetivos, proyectos y estrategias empresariales, incluida la finalización, financiación y calendario de los mismos, la obtención de los beneficios derivados de ellos y el cumplimiento de nuestros objetivos y compromisos relacionados con los mismos; los sistemas y programas de gestión de Parkland y la estrategia de gestión de riesgos; el entorno competitivo de nuestro sector; los precios al por menor, los márgenes y los diferenciales del crack de refino; la disponibilidad y los precios del suministro de productos petrolíferos; la volatilidad de los precios del crudo y de los productos refinados; la capacidad de los proveedores para cumplir sus compromisos; las medidas adoptadas por las autoridades gubernamentales y otros organismos reguladores, incluidos, entre otros, el aumento de los impuestos o la restricción del acceso a los mercados; el impacto medioambiental; los cambios en la legislación medioambiental y reglamentaria, incluida la capacidad para obtener o mantener los permisos necesarios; y otros factores, muchos de los cuales escapan al control de Parkland. Las hipótesis relacionadas con la ambición de Parkland de alcanzar los 2.000 millones de dólares de EBITDA ajustado en 2025 incluyen una estimación de 150 millones de dólares de sinergias procedentes de adquisiciones completadas y eficiencias de costes y 180 millones de dólares de crecimiento orgánico en comparación con los resultados financieros de 2022. Véanse también los riesgos e incertidumbres descritos en «Cautionary Statement Regarding Forward-Looking Information» y «Risk Factors» incluidos en el Formulario de Información Anual más reciente de Parkland, y en «Forward-Looking Information» y «Risk Factors» incluidos en el MD&A del primer trimestre de 2023, cada uno archivado en SEDAR y disponible en el sitio web de Parkland en www.parkland.ca. Las previsiones contenidas en este comunicado de prensa están expresamente matizadas por esta advertencia.

Medidas no financieras

Parkland utiliza una serie de medidas no financieras, incluida la utilización compuesta y la tasa de frecuencia total de lesiones registrables, para medir el éxito de nuestros objetivos estratégicos y establecer objetivos de retribución variable para los empleados. Estas medidas no financieras no son medidas contables, no tienen medidas comparables con las Normas Internacionales de Información Financiera («NIIF») y pueden no ser comparables con medidas similares presentadas por otros emisores, ya que otros emisores pueden calcular estas métricas de manera diferente. Véase la sección 16 del MD&A del T1 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para más detalles sobre las medidas no financieras utilizadas por Parkland.

Medidas financieras especificadas

Este comunicado de prensa contiene medidas totales de segmentos, medidas financieras no GAAP y ratios financieros no GAAP, medidas financieras suplementarias y medidas de gestión de capital (colectivamente, «medidas financieras especificadas»). La dirección de Parkland utiliza ciertas medidas financieras especificadas para analizar el rendimiento operativo y financiero, el apalancamiento y la liquidez del negocio. Estas medidas financieras especificadas no tienen un significado normalizado según las NIIF y, por lo tanto, es poco probable que puedan compararse con medidas similares presentadas por otras empresas. Las medidas financieras especificadas no deben considerarse de forma aislada ni utilizarse en sustitución de las medidas de rendimiento elaboradas de conformidad con las NIIF. Véase la Sección 16 del MD&A del T1 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para más detalles sobre las medidas financieras especificadas utilizadas por Parkland.

Medidas financieras y ratios no GAAP

Los beneficios (pérdidas) ajustados y los beneficios (pérdidas) ajustados por acción son una medida financiera y un ratio financiero no ajustados a los PCGA, respectivamente, que representan el rendimiento operativo básico subyacente de las actividades empresariales de Parkland a nivel consolidado.

Los beneficios (pérdidas) ajustados y los beneficios (pérdidas) ajustados por acción representan el rendimiento de las actividades operativas de Parkland, teniendo en cuenta la depreciación y amortización, los intereses de los arrendamientos y la deuda a largo plazo, la amortización y otros costes financieros, y los impuestos sobre los beneficios. La empresa utiliza estas medidas porque considera que los beneficios (pérdidas) ajustados y los beneficios (pérdidas) ajustados por acción son útiles para la dirección y los inversores a la hora de evaluar el rendimiento general de la empresa, ya que excluyen ciertas partidas significativas que no reflejan las operaciones comerciales subyacentes de la empresa.

Los beneficios (pérdidas) ajustados excluyen los costes que no se consideran representativos del rendimiento operativo básico subyacente de Parkland, incluidos: (i) costes relacionados con adquisiciones potenciales y completadas, (ii) costes de adquisición e integración de empleados no básicos, (iii) costes de integración y reestructuración de negocios, (iv) cambios en el valor razonable de pasivos de compensación basados en acciones, (v) ganancias y pérdidas no realizadas en (a) divisas, (b) activos y pasivos de gestión de riesgos a menos que se relacionen con la actividad de ventas físicas subyacentes en el período actual y (c) derivados, (vi) ganancias y pérdidas realizadas por tipo de cambio como resultado de acuerdos de cash pooling y actividades de refinanciación, (vii) ganancias y pérdidas realizadas por tipo de cambio sobre costes financieros devengados en moneda extranjera y las ganancias y pérdidas realizadas compensatorias por gestión de riesgos sobre los correspondientes instrumentos de gestión de riesgos de tipo de cambio, (viii) cambios en los valores de la opción de venta de Sol, las opciones de reembolso de los pagarés preferentes no garantizados de Parkland, los pasivos medioambientales y las obligaciones de retirada de activos, (ix) pérdidas por depreciación de existencias para las que existen derivados de gestión de riesgos asociados que se compensan con ganancias no realizadas, (x) deterioro del valor de activos no corrientes, (xi) pérdida por modificación de la deuda a largo plazo, (xii) impacto en los resultados de la contabilidad de la hiperinflación, (xiii) ciertas ganancias y pérdidas realizadas en activos y pasivos de gestión de riesgos que están relacionadas con la actividad de ventas físicas subyacentes en otro periodo, (xiv) ganancias y pérdidas por enajenación de activos, (xv) ajuste por el efecto de las condiciones de rendimiento basadas en el mercado para las liquidaciones de premios basados en acciones liquidadas en acciones, y (xvi) otros elementos de ajuste. Los beneficios (pérdidas) ajustados y los beneficios (pérdidas) ajustados por acción de Parkland también se ajustan para incluir la parte proporcional de Parkland de los beneficios (pérdidas) ajustados de sus participadas conjuntas. Al mismo tiempo que Parkland celebra el Acuerdo de Intercambio de Acciones, en vigor desde el 4 de agosto de 2022, Parkland no asigna una parte de las ganancias (pérdidas) ajustadas a NCI e incluye el 100 % de los resultados internacionales como ganancias (pérdidas) ajustadas.

Véase a continuación la conciliación del Beneficio (Pérdida) Ajustado con el Beneficio (Pérdida) Neto y el cálculo del Beneficio (Pérdida) Ajustado por acción.

Tres meses finalizados el 31 de marzo,
(en millones de dólares, salvo indicación contraria) 2023 2022
Ganancias (pérdidas) netas atribuibles a Parkland 77 55
Añadir: Ganancias (pérdidas) netas atribuibles a NCI 13
Ganancias (pérdidas) netas 77 68
Añadir:
Costes de adquisición, integración y otros 27 13
(Ganancia) pérdida por cambio de divisas – no realizada 7 6
(Ganancias) pérdidas en gestión de riesgos y otros – no realizadas (32) 11
Otras (ganancias) y pérdidas 21 72
Otros elementos de ajuste(1) 21 6
Normalización fiscal(2) (7) (26)
Beneficio (pérdida) ajustado incluyendo NIC 114 150
Menos: Ganancias (pérdidas) ajustadas atribuibles a NCI 14
Beneficios (pérdidas) ajustados 114 136
Número medio ponderado de acciones ordinarias (millones de acciones)(3) 175 155
Número medio ponderado de acciones ordinarias ajustado a los efectos de dilución (millones de acciones)(3) 177 156
Beneficio (pérdida) ajustado por acción ($ por acción)
Básico 0.65 0.88
Diluido 0.64 0.87
(1) Otras partidas de ajuste para los tres meses finalizados el 31 de marzo de 2023 incluyen: (i) el efecto de las condiciones de rendimiento basadas en el mercado para las liquidaciones de adjudicaciones basadas en acciones liquidadas mediante instrumentos de patrimonio neto de 13 millones de dólares (2022 – cero), y (ii) la cuota de depreciación e impuestos sobre las ganancias de la empresa conjunta Isla de 3 millones de dólares (2022 – 4 millones de dólares).
(2) El ajuste de normalización fiscal se aplicó a las ganancias (pérdidas) netas ajustando las partidas que se consideraban diferencias temporales, como los costes de adquisición, integración y otros costes, las ganancias y pérdidas no realizadas por tipo de cambio, las ganancias y pérdidas no realizadas por gestión de riesgos y otros, las ganancias y pérdidas por enajenación de activos, los cambios en el valor razonable de las opciones de reembolso, los cambios en las estimaciones de las provisiones medioambientales, las pérdidas por depreciación de existencias para las que existen derivados de gestión de riesgos asociados que se compensan con ganancias no realizadas, el deterioro del valor de activos no corrientes y las modificaciones de deuda. El impacto fiscal se estimó utilizando los tipos impositivos efectivos aplicables a las jurisdicciones en las que se producen las partidas relacionadas.
(3) El número medio ponderado de acciones ordinarias se calcula de acuerdo con la política contable de Parkland contenida en la Nota 2 de los Estados Financieros Consolidados Anuales.

El SSSG de las tiendas de alimentación y de conveniencia de la empresa se refiere al crecimiento de las ventas de un periodo a otro generado por las tiendas de alimentación y de conveniencia de la misma empresa. Los efectos de la apertura y el cierre de tiendas, los cierres temporales (incluidos los cierres por conversiones ON the RUN / Marché Express), las ampliaciones de tiendas, las renovaciones de tiendas y las tiendas con cambios en los modelos de servicio de alimentación en el periodo se excluyen para obtener una métrica comparable de mismas tiendas. El crecimiento de las ventas en tiendas comparables es una medida comúnmente utilizada en la industria minorista que proporciona información significativa a los inversores en la evaluación de la salud y la fuerza de las marcas y la red minorista de Parkland, que en última instancia afecta a los resultados financieros. Food and Company C-Store SSSG no tiene ningún significado estandarizado prescrito por las NIIF y, por lo tanto, es poco probable que sea comparable con medidas similares presentadas por otras empresas. A continuación se presenta una conciliación de los ingresos de las tiendas de conveniencia (ingresos de las tiendas de alimentación y de autoservicio) del segmento de Canadá con las ventas en mismas tiendas («SSS») de las tiendas de alimentación y de autoservicio de la empresa y el cálculo de las SSSG de las tiendas de alimentación y de autoservicio de la empresa.

Tres meses finalizados el 31 de marzo,
(millones de $) 2023 2022 %(1)
Ingresos de la tienda C de Food and Company 70 100
Añadir:
Valor en el punto de venta («TPV») de los bienes y servicios vendidos en la tienda Food and Company C-Store explotada por minoristas y franquiciados.(2) 278 165
Menos:
Ingresos por alquileres y cánones de minoristas, franquiciados y otros(3) (55) (34)
Ajustes de ingresos en la misma tienda(4) (excluidos los cigarrillos) (80) (21)
Ventas en el mismo establecimiento de Food and Company C-Store 213 210 1.6 %
Menos:
Ajustes de ingresos en la misma tienda(4) (cigarrillos) (87) (92)
Ventas mismas tiendas de Food and Company C-Store (excluidos cigarrillos) 126 118 6.8 %
Tres meses finalizados el 31 de marzo,
(millones de $) 2022 2021 %(1)
Ingresos de la tienda C de Food and Company 100 92
Añadir:
Valor en el punto de venta («TPV») de los bienes y servicios vendidos en la tienda Food and Company C-Store explotada por minoristas(2) 165 129
Menos:
Ingresos por alquileres de minoristas y otros(3) (25) (24)
Ajustes de ingresos de la misma tienda(4)(5) (excluidos los cigarrillos) (60) (7)
Ventas en el mismo establecimiento de Food and Company C-Store 180 190 (5.5) %
Menos:
Ajustes de ingresos en la misma tienda(4)(5) (cigarrillos) (91) (103)
Ventas mismas tiendas de Food and Company C-Store (excluidos cigarrillos) 89 87 1.7 %
(1) Los porcentajes se calculan a partir de los importes reales y se ven afectados por el redondeo.
(2) Los valores POS utilizados para calcular el SSSG de la tienda C de Food and Company no son una medida financiera de Parkland y no forman parte de los estados financieros consolidados de Parkland.
(3) Incluye ingresos por alquiler de minoristas en forma de porcentaje de alquiler sobre las ventas de Food and Company C-Store, cánones, cuotas de franquiciados y excluye ingresos por cajeros automáticos, cuotas de licencia de sistemas POS y otros.
(4) Este ajuste excluye los efectos de las adquisiciones, la apertura y el cierre de tiendas, los cierres temporales (incluidos los cierres por conversiones ON the RUN / Marché Express), las ampliaciones de tiendas, las renovaciones de tiendas y las tiendas con cambios en los modelos de servicio alimentario, para obtener una métrica comparable de mismas tiendas.
(5) Excluye las ventas procedentes de adquisiciones completadas durante el año, ya que éstas no afectarán a la métrica hasta que se haya completado un año de las adquisiciones, cuando las ventas o el volumen generado establezcan la base de referencia para estas métricas.

Las medidas financieras y ratios no GAAP no deben considerarse de forma aislada ni utilizarse en sustitución de las medidas de rendimiento elaboradas de conformidad con las NIIF. Salvo que se indique lo contrario, estas medidas y ratios no GAAP se calculan y divulgan de forma coherente de un periodo a otro. Véase la sección 16 del MD&A del primer trimestre de 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para más detalles sobre las medidas y ratios financieros de Parkland que no se ajustan a los PCGA.

Medidas financieras complementarias

Parkland utiliza una serie de medidas financieras complementarias, incluido el efectivo generado por (utilizado en) actividades operativas por acción y la liquidez disponible para evaluar el éxito de nuestros objetivos estratégicos y establecer objetivos de retribución variable para los empleados. Estas medidas pueden no ser comparables a medidas similares presentadas por otros emisores, ya que otros emisores pueden calcular estas métricas de manera diferente. Véase la sección 16 del MD&A del primer trimestre de 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para obtener más detalles sobre las medidas financieras complementarias utilizadas por Parkland.

Medidas de gestión del capital

La principal medida de gestión de capital de Parkland es el Ratio de Apalancamiento, que es utilizado internamente por el personal directivo clave para supervisar la solidez financiera general de Parkland, la flexibilidad de la estructura de capital y la capacidad para pagar la deuda y cumplir con los compromisos actuales y futuros. El Ratio de Apalancamiento se calcula como un ratio entre la Deuda Apalancada y el EBITDA Apalancado (cada uno según se define en los Estados Financieros Consolidados del 1T 2023) y no tiene ningún significado estandarizado prescrito por las NIIF. Por lo tanto, es poco probable que sea comparable con medidas similares presentadas por otras empresas. Véase la Sección 16 de los Estados Financieros Consolidados del 1T 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para más detalles sobre las medidas de gestión de capital utilizadas por Parkland.

Total de Segmentos Medidas

El EBITDA ajustado es una medida del total de los segmentos utilizada por la máxima autoridad en la toma de decisiones de explotación para decidir sobre la asignación de recursos al segmento y evaluar su rendimiento. De conformidad con las NIIF, los ajustes y eliminaciones efectuados en la preparación de los estados financieros de una entidad y las asignaciones de ingresos ordinarios, gastos y ganancias o pérdidas sólo se incluirán en la determinación de las pérdidas o ganancias de los segmentos sobre las que se informe si se incluyen en la medida de las pérdidas o ganancias del segmento utilizada por la máxima autoridad en la toma de decisiones de explotación. Como tal, es poco probable que el EBITDA Ajustado de Parkland sea comparable con medidas de denominación similar presentadas por otros emisores, que pueden calcular estas medidas de forma diferente. Parkland considera el EBITDA ajustado como la medida clave del rendimiento operativo básico subyacente de las actividades de los segmentos de negocio a nivel operativo. El EBITDA ajustado es utilizado por la dirección para establecer objetivos para Parkland (incluyendo la orientación anual y los objetivos de compensación variable) y se utiliza para determinar la capacidad de Parkland para pagar la deuda, financiar los gastos de capital y prever el pago de dividendos a los accionistas. Véase la sección 16 del MD&A del primer trimestre de 2023, que se incorpora por referencia a este comunicado de prensa, para más detalles sobre el total de medidas de segmentos utilizadas por Parkland. Consulte la tabla siguiente para la conciliación del EBITDA ajustado con las ganancias (pérdidas) netas para los tres meses finalizados el 31 de marzo de 2023 y el 31 de marzo de 2022.

Tres meses finalizados el 31 de marzo,
(millones de $) 2023 2022
EBITDA ajustado atribuible a Parkland («EBITDA ajustado») 395 387
Añadir: Atribuible a NCI 27
EBITDA ajustado incluyendo NCI 395 414
Menos:
Costes de adquisición, integración y otros 27 13
Depreciación y amortización 190 155
Gastos financieros 104 70
(Ganancia) pérdida por cambio de divisas – no realizada 7 6
(Ganancias) pérdidas en gestión de riesgos y otros – no realizadas (32) 11
Otras (ganancias) y pérdidas(1) 21 72
Otros elementos de ajuste(2) 21 6
Gasto (recuperación) por impuesto sobre la renta (20) 13
Ganancias (pérdidas) netas 77 68
Beneficio neto (pérdida) atribuible a Parkland 77 55
Ganancias (pérdidas) netas atribuibles a NCI 13
(1) Otras (ganancias) y pérdidas de los tres meses finalizados el 31 de marzo de 2023 incluyen lo siguiente (i) ganancia de valoración no monetaria nula (2022 – pérdida de 4 millones de dólares) debido al cambio en el valor de reembolso de la opción de venta de Sol; (ii) ganancia de valoración no monetaria de 9 millones de dólares (2022 – pérdida de 86 millones de dólares) debido al cambio en el valor razonable de las opciones de reembolso; y (iii) pérdida de 30 millones de dólares (2022 – ganancia de 18 millones de dólares) en Otras partidas, incluidos 23 millones de dólares (2022 – nula) en amortización de determinados activos relacionados con el complejo de diésel renovable. Véase la Nota 12 de los Estados Financieros Intermedios Resumidos Consolidados.
(2) Otras partidas de ajuste para los tres meses finalizados el 31 de marzo de 2023 incluyen principalmente: (i) el efecto de las condiciones de rendimiento basadas en el mercado para las liquidaciones de adjudicaciones basadas en acciones liquidadas mediante instrumentos de patrimonio neto de 13 millones de dólares (2022 – nulo), y (ii) la parte de la depreciación y los impuestos sobre las ganancias de la empresa conjunta Isla de 3 millones de dólares (2022 – 4 millones de dólares).

Parkland utiliza el margen bruto ajustado como medida del beneficio (pérdida) del segmento para analizar el rendimiento de las operaciones de compraventa y el rendimiento sobre el margen. El margen bruto ajustado excluye los efectos de partidas significativas de ingresos y gastos que no se consideran representativas del rendimiento del margen básico subyacente de Parkland y que pueden tener un impacto en la calidad de los márgenes, como (i) ganancias y pérdidas no realizadas en (a) divisas, (b) gestión de riesgos y otros a menos que se haya producido una actividad de venta física subyacente, (ii) pérdidas por depreciación de existencias que se compensan con ganancias no realizadas por gestión de riesgos y otros conceptos, (iii) ciertas ganancias y pérdidas realizadas en activos y pasivos de gestión de riesgos que están relacionadas con la actividad de venta física subyacente en otro periodo, y (iv) otros elementos de ajuste. Véase en el cuadro siguiente la conciliación del margn bruto ajustado.

Tres meses finalizados el 31 de marzo,
(millones de $) 2023 2022
Ventas e ingresos de explotación 8,156 7,606
Coste de las compras (7,265) (6,563)
Ganancias (pérdidas) en gestión de riesgos y otros – realizadas 39 (183)
Ganancia (pérdida) por cambio de divisas – realizada 6 8
Otros elementos de ajuste del margen bruto ajustado 2
Margen bruto ajustado 938 868
Margen bruto ajustado de carburantes y productos petrolíferos 766 734
Margen bruto ajustado de conveniencia y otros no combustibles 172 134
Margen bruto ajustado 938 868

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